카드 소득공제
계산법

결제 수단별 공제율

계산 순서

1. 문턱 구하기

   총급여의 25%가 문턱입니다. 총급여 4,000만 원이면 1,000만 원까지 쓴 금액은 공제되지 않습니다.

2. 공제율이 낮은 것부터 문턱 채우기

   문턱은 신용카드 사용액부터 먼저 채웁니다. 그다음 체크카드·현금영수증, 마지막으로 전통시장·대중교통 순서입니다. 공제율이 높은 사용분이 최대한 남도록 하는 방식이라 이용자에게 유리합니다.

3. 남은 금액에 공제율 곱하기

   신용카드 1,200만 원, 체크카드 500만 원, 대중교통 100만 원을 썼다면 신용카드에서 1,000만 원이 문턱으로 빠집니다. 남은 신용카드 200만 원 × 15% = 30만 원, 체크카드 500만 원 × 30% = 150만 원, 대중교통 100만 원 × 40% = 40만 원으로 공제액은 220만 원입니다.

4. 한도 적용

   공제액이 아래 한도를 넘으면 한도까지만 인정됩니다. 위 예시는 기본 한도 300만 원 안이라 220만 원을 모두 공제받습니다. 과세표준 구간이 15%라면 소득세 33만 원과 지방소득세 3만 3천 원이 줄어듭니다.

공제 한도 (2026년 귀속)

추가 한도는 전통시장, 대중교통, 도서·공연 사용분으로 생긴 공제에만 쓸 수 있습니다. 기본 한도를 넘겼다면 이런 곳에서 쓴 금액이 공제를 더 늘려 줍니다.

공제에서 빠지는 지출

• 세금, 공과금, 아파트 관리비, 고속도로 통행료처럼 국가·지자체 등에 내는 돈
• 보험료, 상품권 같은 유가증권 구입비
• 새 차 구입비 (중고차는 구입액의 10%만 사용액에 포함)
• 해외에서 쓴 금액, 현금서비스

반대로 의료비나 취학 전 아동 학원비를 카드로 냈다면 해당 세액공제와 카드 소득공제를 함께 받습니다.

남은 기간에 어떻게 쓸까

• 문턱을 아직 못 넘었다면: 어떤 카드로 써도 공제가 없으니 혜택이 좋은 신용카드를 쓰세요.
• 문턱을 넘었다면: 체크카드나 현금영수증으로 바꾸면 같은 금액에 공제가 두 배입니다.
• 기본 한도를 넘었다면: 전통시장과 대중교통 사용분만 추가 한도로 공제됩니다.

카드사 앱에서 올해 사용액을 확인한 뒤 계산기에 넣으면 지금 어느 단계인지 바로 알 수 있습니다.

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